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Was ist eine Stretch-IRA?

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Wenn Sie sich diesen Monat Zeit nehmen, um Ihre Finanzkompetenz zu verbessern, sind Sie möglicherweise auf einige Begriffe und Konzepte gestoßen, die Ihnen unbekannt sind. Dies ist häufig der Fall, wenn es um Themen der Alters- und Nachlassplanung geht. Ein unbekannter Bereich könnte das Konzept einer Stretch-IRA sein. Dieses Thema wurde viel früher in diesem Jahr nach den Haushaltsvorschlägen von Präsident Obama für 2016 angesprochen, mit denen Stretch-IRAs beseitigt würden. Aber was genau ist eine Stretch-IRA überhaupt?

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Jeffrey Verdon Der auf Steuern und Nachlassplanung spezialisierte Anwalt nahm sich einige Zeit, um mit The Cheat Sheet zu plaudern und uns etwas mehr zu erzählen. Verdon erklärte zunächst, dass eine Strecken-IRA häufig als Nachlassplanungstool verwendet wird. Mit diesem Fahrzeug können Vermögenswerte an Erben übertragen werden. Lesen Sie weiter für weitere Einblicke.

Der Spickzettel : Was ist eine Stretch-IRA?

Jeffrey Verdon : Eine Stretch-IRA ist keine Art von IRA, sondern eine Strategie zur Verlängerung der Lebensdauer einer IRA für Nachfolgeempfänger. Dieses Konzept ermöglicht es den IRA-Investitionen, die latenten Steuern auch nach dem Tod des ursprünglichen Kontoinhabers weiter zu erhöhen. Dies ist eine Möglichkeit für einen Steuerzahler, seine IRA den Begünstigten der jüngeren Generation zu überlassen und die Besteuerung der unversteuerten Gewinne innerhalb der IRA so lange wie möglich aufzuschieben.

Die Regeln (als erforderliche Mindestausschüttung oder RMD bezeichnet) ermöglichen es den erweiterten Begünstigten, im Alter von 59 1/2 Jahren mit dem Entzug von Leistungen aus der IRA zu beginnen. Die Stundung darf jedoch nicht nach dem 70. Lebensjahr fortgesetzt werden. Zu diesem Zeitpunkt muss der Begünstigte mit dem Entzug beginnen der RMD. Die Stretch-Technik soll das steuerfreie Wachstum innerhalb der IRA so lange wie möglich aufrechterhalten.

CS: Wie lange gibt es das Konzept der Strecke IRA schon?

JV: Die IRA wurde 1974 gesetzlich verankert, und die Lücke besteht seit Inkrafttreten des Gesetzes. Achten Sie jedoch darauf, dass der Kongress diese Lücke schließt, indem Sie die Dehnungsperiode für einen definierten Zeitraum dauern lassen.

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CS: Wie funktioniert eine Stretch-IRA?

JV: Stellen Sie sicher, dass Sie primäre und sekundäre Begünstigte für Ihre IRAs benannt haben. Beschränken Sie Ihre Auszahlungen auf die RMDs, um den den Begünstigten verbleibenden Betrag zu maximieren. Wenn der IRA-Eigentümer stirbt, können die Begünstigten die Einnahme von RMDs auf der Grundlage ihrer verbleibenden Lebenserwartung beantragen. Angenommen, der Begünstigte ist jünger als der verstorbene IRA-Kontoinhaber, führt dies häufig zu geringeren Beträgen für die RMDs an den jüngeren Begünstigten und zu einer längeren Steuerstundungsfrist.

CS: Welche Konsequenzen haben Begünstigte, wenn sie vor fünf Jahren nach dem Tod des IRA-Eigentümers vom Konto abheben?

JV: Die Abhebungen unterliegen bei Abzug der laufenden Einkommensteuer.

CS: Welche Verbraucher profitieren von der Stretch-IRA-Technik?

JV: Die Steuerzahler, die kein Geld von der geerbten IRA abheben müssen, können sich dafür entscheiden, die Investitionen in ihre geerbte IRA so lange wie möglich beizubehalten, bevor sie mit den Abhebungen beginnen müssen. Der Verbraucher, der Geld von der IRA abheben muss, wird die längere Steuerstundungsfrist nicht genießen.